Je lijfrente komt vrij

Met een lijfrente kun je extra pensioen opbouwen met mogelijk belastingvoordeel. Er zijn twee soorten lijfrentes. De lijfrenteverzekering en de bancaire lijfrente, ook wel banksparen genoemd. Een lijfrente kent twee fases: de opbouwfase en de uitkeerfase. Beiden vallen in box 1. Je betaalt alleen belasting over je uitkeringen.

De opbouwfase eindigt uiterlijk op 31 december, vijf jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Dit is de einddatum. Je moet je opgebouwde lijfrentekapitaal dan omzetten in een lijfrente-uitkering. Om je lijfrente te laten uitkeren, open je eerst een uitkeringsrekening. Dat is een nieuwe bankspaarrekening of een nieuwe verzekering.
De uitkering van je lijfrente moet voldoen aan de voorwaarden uit de Wet inkomstenbelasting 2001. Deze voorwaarden zijn afhankelijk van je leeftijd op het moment dat je de uitkeringen laat beginnen.

Meer hierover lees je in de fiscale en juridische regels.

Ja, dat kan. Je lijfrentepolis komt vrij uiterlijk op 31 december, vijf jaar na het jaar waarin je de AOW-leeftijd bereikt. Dit is de einddatum. Dan kun je kiezen voor uitkeren of uitstellen van je lijfrente via banksparen. Je vraagt dan een nieuwe bankspaarrekening aan. Daarna wordt je geld vanaf je lijfrenteverzekering naar de bankspaarrekening overgeboekt. Dit heet de kapitaaloverdracht.

Niet voor alle vrijkomende lijfrentes gelden dezelfde belastingregels. Op sommige lijfrenteverzekeringen geldt het oude regime nog. Andere lijfrenteverzekeringen of bankspaarrekeningen vallen onder het nieuwe regime. Welke mogelijkheden heb je als je je lijfrente laat uitkeren? Dat is verschillend voor het oude en het nieuwe regime. Op de pagina Oud regime en huidig regime leggen we de verschillen verder uit.

Het verlies van een dierbare is een ingrijpende gebeurtenis. Ben je de begunstigde van een lijfrentepolis of een gouden handdrukkapitaal? De verzekeraar vraagt je dan te kiezen hoe je het kapitaal wilt laten uitkeren. Je hebt verschillende mogelijkheden.

Wordt je lijfrente bij een echtscheiding gedeeld? Dan kan dit zonder tussentijdse belastingheffing plaatsvinden. Het meest verstandig is het om dit in de verhouding 50/50 te verdelen. Zit je in de opbouwfase? Dan hoef je geen nieuwe rekening aan te vragen. De ex-partner moet wel een eigen lijfrenterekening openen. Zit je in de uitkeerfase? Dan moet ook jij een nieuwe uitkeringsrekening aanvragen. Aan het openen van een nieuwe uitkeringsrekening zijn kosten verbonden.

Heb je vóór 2006 premie(s) betaald voor een lijfrenteverzekering? Dan kun je daar in de toekomst een overbruggingslijfrente voor aankopen bij een verzekeraar. Hiermee overbrug je de tijd vanaf het moment dat je stopt met werken tot aan de dag dat je pensioen ingaat. Zo kun je je lijfrente dus gebruiken om eerder te stoppen met werken.

Een bank mag de uitkering van de overbruggingslijfrente niet uitvoeren. Het is wel mogelijk om door te sparen door je lijfrentekapitaal tijdelijk onder te brengen op een bankspaarrekening. Bijvoorbeeld Aanvullende PensioenOpbouw van Nationale-Nederlanden. Wil je de uitkeringen uit je overbruggingslijfrente ontvangen? Dan kun je het kapitaal van je bankspaarrekening overdragen aan een verzekeraar.